用IRA 支付大學費用 生活资讯

CARES稅法案中,特允民眾因新冠病毒對個人身體及經濟造成損害、極需現金自保時,可從個人退休戶口IRA提款,用途沒有任何約束,可用作買自住樓宇的頭款,亦可用來支付大學費用;若支付大學費用,就得放棄大學支出費用原本可享受的教育稅務優惠,故需協調收入、所繳稅及申請大學助學金三方面做出取捨。

資格

個人、配偶、子女或被贍養者,在被CDC認同的檢驗方法下,證實已被新冠病毒(以下簡稱病毒)感染者。

因病毒需要隔離,失業及工作時間被削減,帶來個人經濟損失。

因病毒令兒女失去托兒服務,自己需在家照顧兒女,帶來個人經濟損失。

因病毒導致生意無法開門或營業時間被削減及其他被財政部認同的原因,帶來個人經濟損失。

夫妻兩人都可以個別符合資格。

安排

可以多次從多個IRA戶口提款,總計上限是十萬美元。夫妻兩人都合乎資格,上限可達二十萬美元。不用繳交提前提取IRA之罰金及免提款時10%預扣稅金。

提出來的款項,可選擇算為個人收入,需付所得稅可在2020年-2023年間,按年分三次償付。這可策劃根據自己收入,選擇最有利的年份來付。

亦可以不選擇為個人收入,而是個人向IRA戶口貸款,沿用IRA不超過60日而完全還原的做法,但期限不是60日而是三年,即在三年內回款,所提出的款項不會算為收入。

無論選擇作為個人收入或不作為個人收入,法案都給人們在實行了自我選擇之後,通過稅表對原有安排再做重新選擇的機會。

在三年之內,可以多次向不同IRA戶口回款;回款不需要歸還原來提款的戶口。三年,是從每一筆提款那一天開始算。

其他

員工從公司退休戶口提前提款,亦可以有相似安排。

本來需在2020內完成的RMD提款行動,全部被取消。RMD是國民年齡達72歲或繼承先人IRA的受惠者,每年強迫提款的安排,取款不足部分的罰金高達50%。在2020年頭已做好RMD的民眾,可以修改2019年稅表,把提出的RMD數量放回IRA戶口。

401K貸款安排放寬。貸款上限從五萬美元增至十萬美元。民眾原有舊貸款,須在今年3月27日至12月31日還款的,獲得還款時限延遲一年優惠。

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